Come cambia il ruolo del CFO nell’era digitale?
Le nuove tecnologie come il cloud computing, i big data e l’intelligenza artificiale stanno trasformando il modo di fare impresa. Il Chief Financial Officer è tra i ruoli manageriali più esposti alla rivoluzione digitale. Come cambierà questa figura professionale nei prossimi anni?
“La digitalizzazione ha aperto nuove opportunità per chi si occupa di gestire la struttura finanziaria aziendale.” – commenta Sergio Zocchi (AD October Italia) – “La flessibilità dei nuovi canali di finanziamento rispetto a quelli tradizionali richiede un cambio di mentalità. Occorre partire dalla specifica esigenza per individuare la soluzione più adatta. La soluzione di October, ad esempio, è particolarmente efficace per tutte quelle operazioni di finanza straordinaria in cui la velocità è un fattore decisivo.”
Un maggiore orientamento alla strategia grazie ai big data
La ricerca di Accenture “From bottom line to front line. #CFO Reimagined” ha coinvolto più di 700 dirigenti della funzione Finance a livello mondiale con lo scopo di delineare il percorso che ha portato i CFO da contabili a partner strategici che, a fianco dei CEO, contribuiscono in prima linea all’evoluzione aziendale.
La prima evidenza riguarda l’estensione degli ambiti di competenza del Direttore Finanziario. A seguito della rivoluzione digitale, il CFO non si limiterà ad attività di carattere tecnico come la redazione del bilancio o il controllo di gestione. Al contrario, contribuirà attivamente alla definizione della strategia aziendale.
Grazie all’uso dei big data, sarà in grado di fornire insights sempre più rilevanti su tutte le attività che generano valore per l’azienda. L’ampliamento delle sue competenze dipenderà non soltanto dalla sua capacità di analizzare, grazie ai nuovi strumenti digitali, set di dati sempre più complessi. Sarà invece legato alla sua abilità nel tradurre le informazioni in indicazioni strategicamente rilevanti.
La rivoluzione digitale, dunque, allarga le aree di competenza e di responsabilità del direttore finanziario. Il 77% degli intervistati ritiene che guidare la trasformazione digitale sia tra le priorità della propria funzione.
“Il CFO, per la natura della sua attività, già nelle aziende di più piccole dimensione, è da sempre il primo depositario dei dati aziendali e il gestore dei principali sistemi informativi. ” – ci dice Andrea Pietrini, managing partner di yourCFO, azienda di CFO service leader sul mercato italiano – “Negli ultimi anni, è diventato una figura chiave anche dal punto di vista strategico per la sua capacità di introdurre in azienda strumenti innovativi.”
Quali strumenti userà il CFO digitale?
Favorire la digitalizzazione e valutarne le implicazioni strategiche saranno i due ruoli fondamentali per il CFO del prossimo futuro. Entrambi impongono un cambiamento di mentalità. A che punto siamo oggi? E quali sono le tecnologie che abiliteranno la rivoluzione digitale?
All’interno del sondaggio “The DNA of the CFO” di EY, il 58% dei responsabili finanziari intervistati si dice non ancora pronto a cogliere pienamente le opportunità offerte dalla digitalizzazione. Manca ancora un certo grado di consapevolezza e di comprensione soprattutto su due tecnologie critiche: la blockchain e la RPA (Robotic process automation).
La blockchain assumerà un ruolo fondamentale nella funzione amministrazione finanza e controllo. Questa tecnologia, in estrema sintesi, permette la trasmissione e la registrazione di transazioni in via decentralizzata, con un alto grado di affidabilità e sicurezza. Pensiamo all’utilità che la blockchain, integrata con altre tecnologie come il cloud computing, può avere nell’attività di reporting.
In un futuro non molto lontano, il CFO potrebbe avere a disposizione delle dash-board interattive che, in tempo reale, visualizzano in modo dettagliato le informazioni richieste in quello specifico caso. Oppure pensiamo all’integrazione della tecnologia blockchain con gli smart contract, vale a dire dei veri e propri contratti traslati all’interno di codici informatici la cui esecuzione è subordinata a determinate condizioni come il pagamento del fornitore o la ricezione della merce.
L’automazione dei processi non comporta esclusivamente un alleggerimento delle attività ripetitive. L’impatto più immediato dell’automazione si ha nell’ efficientamento organizzativo e nella riduzione dei costi, specialmente nell’ambito dell’attività di gestione dei crediti commerciali. Qui le imprese che hanno già adottato soluzioni di questo tipi registrano una riduzione media dei costi pari al 43% (fonte www.bain.com/comrethinking how finance uses digital tools).
Nuovi modi per finanziare le imprese
Oggi il fintech mette a disposizione delle aziende una gamma di strumenti che copre esigenze finanziarie diverse: dalla gestione dei crediti commerciali fino al debito di lungo periodo, passando per la gestione dei pagamenti e della tesoreria. Se l’invoice trading spiega i suoi effetti nel breve termine, i CFO delle imprese con esigenze finanziarie più di lungo possono fare riferimento al p2plending.
Le soluzioni proposte da October vanno a coprire le esigenze finanziarie legate a progetti di crescita aziendale di medio e lungo termine. Tra questi anche quelli immateriali che tipicamente non vengono finanziati dagli istituti bancari tradizionali (es: ricerca e sviluppo, campagne di marketing).
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